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小规模纳税人税收优惠政策2021解读

发布时间:2020-12-25
发布者:简税邦
浏览次数:443
各地区的税收优惠政策不得不说是很多人的关注重点。只要您想针对企业进行合理避税,那么这些优惠政策就会成为您不小的动力。那么下面我们简税邦来给你解读一下小规模纳税人税收优惠政策2021。欢迎阅读!


2021年税收优惠政策|简税邦


  第一种:小规模纳税人核定征收(常见政策,解决成本)
 
  成立个人独资企业、个体工商户、小规模有限公司等入驻园区,享受核定征收政策。核定税率在0.5%-2.19%之间,加上增值税和附加税,综合税率在3%左右。(明年小规模纳税人增值税是否延续今年减征政策,只能拭目以待,现在没有准确答案。)
 
  第二种:一般纳税人核定征收(利好政策,特别是商贸、建筑等综合税负都高的行业)
 
  成立新公司、分公司、子公司或者迁移到园区,享受企业所得税核定征收政策,增值税还可以享受地方留存部分的奖励扶持。
 
  商贸行业核定之后实际企业所得税为1%,建筑和其他行业核定之后实际企业所得税为2.5%(建筑行业以分公司形式成立,无需新办相关资质)
 
  增值税地方留存41%,奖励扶持企业50%-80%
 
  第三种:一般纳税人奖励扶持返税政策(地方留存比例高,针对不缺少成本、进项企业)
 
  成立公司在园区,正常经营纳税,行业基本不限制(再生资源、煤炭均可)
 
  企业所得税:地方留存40%,奖励扶持50%-80%
 
  增值税:地方留存50%,奖励扶持50%-80%
 
  第四种:自然人代征(年底急需成本企业)
 
  无需成立公司,仅需自然人身份证复印件,无需到场,额度高,时效快。
 
  一个自然人一年最高可开500万,一般3-5个工作日搞定,总税率在2.8%左右。
 
  具体优惠政策讲解
 
  目前有一些地区为了增加地方经济税收,设立了经济开发区,称为税收园区,地方政府为了吸引企业入驻,发行了一些优惠政策给予企业税收扶持,减轻企业税收压力。
 
  若企业在税收园区成立小规模个人独资企业,不用缴纳企业所得税,而是缴纳个人经营所得税,并享受核定征收,核定开票额的10%作为利润纳税。个人经营所得税核定后在0.5%-2.19%之间,开票额越高,个税税率越高(年开票额在500万以内)。加上增值税和附加税,总体税负不超过5%,极大的降低了企业整体税负。
 
  若企业在税收园区成立新公司、分公司、子公司,成立后正常纳税,当地园区会给予企业一定比例的财政扶持奖励。针对增值税和企业所得税奖励返还。
 
  增值税以地方留存的40%-80%给予奖励扶持;
 
  企业所得税以地方留存的40%-80%给予奖励扶持。
 
  小规模纳税人多适用个人独资企业核定征收政策,一般纳税人多适用有限公司奖励返还政策。但也有一般纳税人成立个人独资企业降低税收,比如成立一般纳税人个人独资企业享受核定征收,征收的方式和小规模个人独资企业一样。
 
  具体如何选择还是根据企业自身的情况,像个人独资企业核定征收虽然税率很低,但一般解决企业所得税、分红税、个税高的问题。若企业一年的销售额很大,或是合作方只接受有限公司开具6%、9%、13%的专票,就得办理有限公司才可以。
 
  小规模纳税人税收优惠政策2021我们就说到这里,如果您打算进行税收筹划的话,那么请联系我们税务顾问。多谢阅览!
 
  声明:本文图片来源于网络

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